بسیاری از افراد ممکن است این پرسش را مطرح کنند که "حق بیمه حقوق و دستمزد چیست؟" برای پاسخ به این سوال، باید گفت که بیمه حقوق یکی از کسورات قانونی مهم است که به‌صورت ماهیانه توسط کارفرما پرداخت می‌شود. این بیمه شامل دو بخش است: بخشی از آن مستقیماً از حقوق کارکنان و کارگران کسر می‌شود، و بخش دیگر به‌عهده کارفرماست که به صندوق تأمین اجتماعی واریز می‌گردد.

بیمه حقوق، به‌عنوان یکی از مهم‌ترین کسورات قانونی در حقوق و دستمزد، از اهمیت ویژه‌ای برخوردار است. هر فردی که در یک محل کار ثابت مشغول به فعالیت است و دارای قرارداد مشخصی برای شغل خود می‌باشد، طبق قانون مستحق دریافت بیمه است. میزان بیمه حقوق بر اساس قوانین بیمه و دستمزد تعیین می‌شود و به‌طور دقیق از حقوق کارمند و حساب کارفرما کسر می‌گردد. به همین دلیل، هیچ‌گونه انحراف از مبلغ تعیین‌شده مجاز نیست و نمی‌توان مبلغی بیش از یا کمتر از مقدار قانونی را به‌عنوان بیمه کسر کرد. این میزان معمولاً به‌طور پیش‌فرض در نرم‌افزارهای حسابداری تعبیه شده و به‌صورت خودکار محاسبه و اعمال می‌شود.

با توجه به این نکات، پرداخت صحیح و منظم بیمه حقوق نه تنها از نظر قانونی الزامی است، بلکه نقشی کلیدی در تأمین امنیت اجتماعی و اقتصادی کارکنان و کارگران ایفا می‌کند.

بیمه حقوق چیست؟

بیمه حقوق یکی از ارکان اصلی تأمین اجتماعی برای کارکنان و کارگران است. طبق قوانین کار، هر فردی که در یک شغل ثابت مشغول به کار است و دارای قرارداد مشخص می‌باشد، مشمول بیمه حقوق و دستمزد می‌شود. این بیمه به‌عنوان یکی از کسورات قانونی، هر ماه از حقوق ماهیانه کارکنان کسر می‌شود. کارفرما موظف است که در پایان هر ماه، لیست بیمه کارکنان خود را تهیه و به سازمان تأمین اجتماعی ارسال کند.

طبق قانون بیمه حقوق و دستمزد، مبلغ حق بیمه معادل 30 درصد از مزایای مشمول بیمه‌ی کارمند یا کارگر است. این مزایا ممکن است شامل حقوق پایه، مزایای نقدی و غیر نقدی، و سایر پرداخت‌های مستمر باشد. از این 30 درصد، 7 درصد سهم کارمند، 3 درصد سهم دولت، و 20 درصد سهم کارفرما است. بدین ترتیب، کارفرما علاوه بر کسر 7 درصد از حقوق کارکنان، موظف به پرداخت 20 درصد سهم کارفرما به سازمان تأمین اجتماعی نیز می‌باشد.

برای اطمینان از دقت در محاسبه بیمه حقوق و دستمزد، بسیاری از کارفرمایان از نرم‌افزارهای حسابداری و پیمانکاری استفاده می‌کنند. این نرم‌افزارها به‌طور دقیق و خودکار محاسبات مربوط به حق بیمه و سایر کسورات قانونی را انجام می‌دهند و به کارفرما امکان می‌دهند که با اطمینان خاطر و بدون خطا، تعهدات مالی خود را نسبت به کارکنان و سازمان تأمین اجتماعی ایفا کند.

بنابراین، در پایان هر ماه، کارفرما موظف است که بر اساس محاسبات انجام‌شده، سهم بیمه کارکنان را همراه با سهم خود به سازمان تأمین اجتماعی پرداخت کند. این فرآیند نه‌تنها الزامی قانونی است، بلکه نقشی حیاتی در تأمین امنیت اجتماعی و اقتصادی کارکنان ایفا می‌کند و برای کارفرما نیز از نظر انطباق با مقررات و جلوگیری از مشکلات حقوقی ضروری است.

بیمه حقوق بازنشستگی

بیمه حقوق بازنشستگی یکی از مهم‌ترین جنبه‌های تأمین اجتماعی است که نقش حیاتی در رفاه اقتصادی افراد پس از پایان دوران کاری ایفا می‌کند. محاسبه بیمه حقوق در دوران بازنشستگی بر اساس میانگین حقوق دریافتی در دو سال پایانی فعالیت فرد و با در نظر گرفتن مدت زمان پرداخت حق بیمه صورت می‌گیرد. این میانگین حقوق و مدت زمان پرداخت حق بیمه، عوامل اصلی تعیین‌کننده میزان مستمری بازنشستگان هستند.

از نکات مهم در این زمینه، این است که برای واجد شرایط بودن جهت دریافت مستمری بازنشستگی، فرد باید به‌صورت مستمر و بدون وقفه، به مدت 30 سال حق بیمه خود را پرداخت کرده باشد. این مدت زمان توسط سیستم حسابداری حقوق و دستمزد شرکت ثبت و کنترل می‌شود. تنها در این صورت است که فرد می‌تواند از مزایای بازنشستگی و مستمری ماهانه برخوردار گردد.

سن بازنشستگی نیز نقش مهمی در این فرآیند دارد. بر اساس قوانین جاری، مردان در سن 50 سالگی و زنان در سن 45 سالگی می‌توانند درخواست بازنشستگی و دریافت مستمری خود را به اداره بیمه ارائه دهند، مشروط بر اینکه پرداخت 30 سال حق بیمه را تکمیل کرده باشند.

به‌طور کلی، پرداخت منظم و کامل حق بیمه در طول دوران کاری نه‌تنها یک الزام قانونی است، بلکه تضمینی برای بهره‌مندی از یک دوران بازنشستگی آرام و بدون دغدغه مالی است. شرکت‌ها و سازمان‌ها باید از طریق سیستم‌های حسابداری حقوق و دستمزد خود اطمینان حاصل کنند که تمامی کسورات بیمه‌ای به درستی محاسبه و به موقع به سازمان تأمین اجتماعی پرداخت شده‌اند، تا کارکنان پس از سال‌ها تلاش و کار، بتوانند از مزایای مستمری بازنشستگی بهره‌مند شوند.

خدمات مشمول پرداخت بیمه حقوق

در فرآیند تأمین اجتماعی و خدمات بیمه‌ای، کارفرما موظف است ماهیانه 30 درصد از مبلغ حق بیمه را پرداخت نماید. این پرداخت‌ها در واقع تضمین‌کننده تأمین خدمات مختلف بیمه‌ای برای کارکنان است. اداره بیمه با توجه به مبالغ پرداخت‌شده از سوی کارفرما، خدمات متنوعی را به بیمه‌شدگان ارائه می‌دهد. این خدمات به شرح زیر است:

1. بازنشستگی و فوت پس از بازنشستگی (12%): معادل 12 درصد از مبلغ حق بیمه به‌منظور تأمین مستمری بازنشستگی و نیز مستمری برای خانواده بیمه‌شده در صورت فوت پس از بازنشستگی پرداخت می‌شود. این مبلغ به تأمین مالی بیمه‌شدگان پس از پایان دوران کاری و همچنین در صورت فوت آنها در دوران بازنشستگی اختصاص دارد.

2. فوت پیش از بازنشستگی (2%): معادل 2 درصد از مبلغ حق بیمه به‌منظور تأمین مستمری برای خانواده بیمه‌شده در صورت فوت پیش از رسیدن به سن بازنشستگی پرداخت می‌شود. این بخش از حق بیمه برای حمایت مالی از خانواده بیمه‌شده در شرایطی که وی قبل از بازنشستگی فوت کند، اختصاص یافته است.

3. از کارافتادگی (4%): معادل 4 درصد از مبلغ حق بیمه به بیمه‌شدگان در صورت از کارافتادگی پرداخت می‌شود. این مبلغ به بیمه‌شدگانی که به دلایل پزشکی قادر به ادامه کار نیستند، کمک مالی می‌کند.

4. درمان (9%): معادل 9 درصد از مبلغ حق بیمه به‌منظور پوشش هزینه‌های درمانی بیمه‌شدگان پرداخت می‌شود. این بخش از حق بیمه به تأمین هزینه‌های پزشکی و درمانی بیمه‌شدگان در زمان نیاز اختصاص دارد.

5. بیمه بیکاری (3%): معادل 3 درصد از مبلغ حق بیمه به‌منظور پرداخت مزایای بیمه بیکاری به افرادی که به‌دلایل مختلف شغف خود را از دست می‌دهند، تخصیص می‌یابد. این کمک مالی به افراد بیکار برای تأمین نیازهای معیشتی و جستجوی شغل جدید کمک می‌کند.

این ساختار پرداخت حق بیمه به‌گونه‌ای طراحی شده است که تمامی جوانب مهم و ضروری حمایت مالی برای بیمه‌شدگان را پوشش دهد و به‌این‌ترتیب، اطمینان از رفاه و امنیت مالی آنان را در مواجهه با شرایط مختلف زندگی فراهم کند.

بیمه حقوقی را با بیمه حقوق اشتباه نگیرید!

بیمه حقوق به دو مفهوم مختلف در زمینه‌های حقوقی و تأمین اجتماعی مورد استفاده قرار می‌گیرد. در اینجا، به شرح هر دو نوع بیمه و تفاوت‌های آن‌ها پرداخته می‌شود:

1. بیمه حقوق (تأمین اجتماعی): بیمه حقوق در زمینه تأمین اجتماعی به مبلغی اطلاق می‌شود که به‌طور ماهیانه از حقوق کارکنان کسر می‌شود و به سازمان تأمین اجتماعی پرداخت می‌گردد. این نوع بیمه برای پوشش هزینه‌های مربوط به بازنشستگی، درمان، فوت، از کارافتادگی و بیکاری طراحی شده است و شامل خدمات متعددی است که به بیمه‌شدگان ارائه می‌شود.

2. بیمه حقوق (خدمات حقوقی): بیمه حقوق به‌معنای دیگری نیز وجود دارد که به مبلغی اطلاق می‌شود که به‌صورت ماهیانه یا سالیانه توسط فرد به وکیل یا حقوقدان پرداخت می‌شود. در این حالت، بیمه حقوق به‌عنوان هزینه‌ای برای دریافت خدمات حقوقی حرفه‌ای از سوی وکیل یا حقوقدان محسوب می‌شود. در ازای پرداخت این مبلغ، وکیل یا حقوقدان موظف به ارائه خدمات زیر است:

   • دریافت و بررسی مدارک: وکیل موظف است مدارک و مستندات مربوط به دعاوی و مشکلات حقوقی فرد را دریافت و بررسی کند. همچنین، مشاوره حقوقی و راه‌های قانونی مناسب برای برطرف کردن مشکلات به متقاضی ارائه دهد.

   • بررسی شرایط و تنظیم قرارداد: وکیل باید شرایط و درخواست متقاضی را بررسی کرده و قراردادی مطابق با شرایط قانونی تنظیم نماید. این فرآیند شامل طی نمودن مراحل قانونی و بین‌المللی مربوط به دعاوی است.

   • قبول وکالت: وکیل یا حقوقدان موظف است که وکالت متقاضی را در دعاوی مختلف قبول کرده و نماینده قانونی وی در محاکم قضائی باشد. این شامل پیگیری و حل دعاوی حقوقی و قانونی مربوط به متقاضی می‌شود.

پرداخت بیمه حقوق به وکیل، به‌عنوان یک سرمایه‌گذاری در جهت حمایت حقوقی و قانونی، اطمینان از دریافت خدمات حرفه‌ای و مناسب در حل و فصل مشکلات حقوقی و دعاوی فرد را فراهم می‌آورد.

نحوه محاسبه بیمه حقوق و دستمزد

برای محاسبه بیمه حقوق، ابتدا باید مبلغ مزایای مشمول بیمه کارمند را محاسبه کرد. این مبلغ شامل تمام مزایای حقوقی و اضافات مشمول بیمه است. سپس مراحل زیر انجام می‌شود:

1. محاسبه سهم کارمند: از مجموع مبلغ مزایای مشمول بیمه، 7 درصد به‌عنوان بیمه سهم کارمند محاسبه می‌شود.

2. محاسبه بیمه بیکاری: 3 درصد از مبلغ مزایای مشمول بیمه به‌عنوان بیمه بیکاری محاسبه می‌شود.

3. محاسبه سهم کارفرما: 20 درصد از مبلغ مزایای مشمول بیمه به‌عنوان بیمه سهم کارفرما محاسبه می‌شود.

در نهایت، مجموع بیمه بیکاری و بیمه سهم کارفرما، که معادل 23 درصد از مبلغ مزایای مشمول بیمه است، توسط کارفرما به سازمان تأمین اجتماعی پرداخت می‌شود.

نکته مهم: سقف بیمه روزانه هر ساله توسط اداره بیمه اعلام می‌شود. در صورتی که میزان مزایای مشمول بیمه یک فرد در ماه بیش از این سقف تعیین‌شده باشد، به‌جای استفاده از مبلغ مزایای واقعی، سقف بیمه در 7 درصد ضرب شده و به‌عنوان حق بیمه فرد محاسبه می‌شود. همچنین، حق بیمه سهم کارفرما نیز بر اساس این سقف محاسبه خواهد شد.

این روش محاسبه بیمه حقوق و سقف‌های تعیین‌شده، اطمینان حاصل می‌کند که پرداخت‌های بیمه به درستی و مطابق با مقررات قانونی صورت می‌گیرد و در عین حال، از زیاده‌روی در پرداخت‌ها جلوگیری می‌کند.

بیمه حقوق سهم کارفرما و کارگر

برای محاسبه بیمه حقوق و دستمزد، لازم است فرمول‌های دقیقی برای تعیین سهم هر یک از مؤلفه‌های بیمه به کار برده شود. در ادامه، به تشریح نحوه محاسبه بیمه حقوق و دستمزد، شامل سهم کارمند، بیمه بیکاری، بیمه مشاغل سخت و زیان‌آور، و سهم کارفرما، پرداخته می‌شود:

• محاسبه بیمه سهم کارمند:

100 /  7 * محاسبه جمع مزایای مشمول بیمه = بیمه سهم کارمند

محاسبه بیمه بیکاری:

100 /  3 * محاسبه جمع مزایای مشمول بیمه = بیمه بیکاری

محاسبه بیمه مشاغل سخت و زیان‌آور:

100 /  4 * محاسبه جمع مزایای مشمول بیمه = بیمه مشاغل سخت و زیان آور

محاسبه بیمه سهم کارفرما:

100 /  20 * محاسبه جمع مزایای مشمول بیمه = بیمه سهم کارفرما

محاسبه مجموع بیمه پرداختنی:

بیمه سهم کارفرما + بیمه مشاغل سخت و زیان آور +  بیمه بیکاری +  بیمه سهم کارمند = بیمه پرداختنی

در این فرمول‌ها، "جمع مزایای مشمول بیمه" به معنای مجموع کلیه مزایای مشمول بیمه است که شامل حقوق پایه و سایر مزایای مربوطه می‌شود.

این فرمول‌ها به شما این امکان را می‌دهد که به‌طور دقیق سهم هر یک از مؤلفه‌های بیمه را محاسبه کرده و مبلغ کل بیمه پرداختنی را تعیین کنید. این اطلاعات برای انجام پرداخت‌های صحیح و منظم به سازمان‌های بیمه و تأمین اجتماعی ضروری است و به تطابق با مقررات قانونی و اطمینان از رعایت حقوق بیمه‌شدگان کمک می‌کند.

 بیمه حقوق و دستمزد سال 1403

برای محاسبه بیمه حقوق و دستمزد در سال 1403، با توجه به تعیین سقف بیمه روزانه از سوی اداره کار، نکات زیر باید مدنظر قرار گیرد:

1. سقف روزانه بیمه: در سال 1403، سقف روزانه بیمه توسط اداره کار به مبلغ 16,721,096 ریال تعیین شده است.

2. محاسبه مزایای مشمول بیمه: در صورتی که مزایای مشمول بیمه یک فرد در طول یک ماه بیش از سقف تعیین‌شده باشد، برای محاسبه حق بیمه، از سقف بیمه استفاده می‌شود. به عبارت دیگر، اگر مجموع مزایای مشمول بیمه فرد در ماه از سقف تعیین‌شده تجاوز کند، باید به‌جای استفاده از مبلغ واقعی مزایای مشمول بیمه، سقف تعیین‌شده به‌عنوان مبنای محاسبه قرار گیرد.

3. فرمول محاسبه حق بیمه سهم فرد:

   • ابتدا، سقف روزانه بیمه را در تعداد روزهای کارکرد فرد در ماه ضرب کنید تا مجموع مزایای مشمول بیمه فرد تعیین شود.
   • سپس، مبلغ حاصل‌شده را در 7 درصد ضرب کنید تا حق بیمه سهم فرد محاسبه شود.

   به‌عبارت‌دیگر:

•                مزایای مشمول بیمه=سقف روزانه بیمه×تعداد روزهای کارکرد
•                 حق بیمه سهم فرد=(0.07​)×مزایای مشمول بیمه

این روش اطمینان حاصل می‌کند که در صورتی که مزایای مشمول بیمه فرد بیش از سقف تعیین‌شده باشد، مبلغ حق بیمه به‌درستی محاسبه و مطابق با مقررات قانونی تعیین شود.

مهلت پرداخت حق بیمه توسط کارفرما

کارفرمایان موظف هستند تا پایان هر ماه، لیست بیمه پرسنل، حق بیمه و بیمه بیکاری مربوط به کارکنان خود را به اداره بیمه ارسال کنند و همچنین مبلغ بیمه را به‌طور کامل پرداخت نمایند. مهلت ارسال و پرداخت، آخرین روز ماه بعد از ماه مربوطه است.

در صورت عدم رعایت این مهلت، عواقب زیر شامل جریمه‌های مالی خواهد بود:

1. جریمه تأخیر در ارسال لیست بیمه:

   • اگر کارفرما لیست بیمه را حتی یک روز دیرتر از مهلت قانونی ارسال کند، موظف به پرداخت جریمه‌ای معادل 10 درصد از مبلغ حق بیمه آن ماه به‌عنوان جریمه تأخیر ارسال خواهد بود.

2. جریمه عدم پرداخت به‌موقع:

   • اگر کارفرما لیست بیمه را به‌موقع ارسال کند، اما مبلغ بیمه را تا تاریخ مقرر پرداخت نکند، مشمول پرداخت جریمه‌ای معادل 2 درصد از مبلغ حق بیمه آن ماه به‌عنوان جریمه عدم پرداخت خواهد شد.

این مقررات به‌منظور تشویق کارفرمایان به رعایت مهلت‌های مقرر و بهبود انضباط مالی در پرداخت بیمه‌های مربوط به پرسنل تنظیم شده است. رعایت دقیق این مهلت‌ها و پرداخت‌های به‌موقع، از بروز مشکلات مالی و جریمه‌های اضافی جلوگیری می‌کند و به‌طور کلی به سلامت سیستم تأمین اجتماعی و حقوق کارکنان کمک می‌کند.

بیمه بیکاری و نحوه استفاده از آن

بیمه بیکاری، طبق قوانین تأمین اجتماعی، به افرادی که به دلیل عدم اراده شخصی خود از کار بیکار شده‌اند و آمادگی کار دارند، اختصاص می‌یابد. در واقع، اگر فردی به دلیل کاهش فعالیت‌های اقتصادی شرکت، تعطیلی واحد تولیدی، یا شرایط مشابه که از کنترل فرد خارج است، شغل خود را از دست بدهد، مشمول دریافت بیمه بیکاری خواهد بود. در مقابل، افرادی که به‌طور داوطلبانه از شغل خود استعفا دهند یا از طریق ترک کار بیکار شوند، حق استفاده از بیمه بیکاری را نخواهند داشت.

شرایط لازم برای استفاده از بیمه بیکاری:

برای اینکه فردی بتواند از بیمه بیکاری بهره‌مند شود، باید شرایط زیر را دارا باشد:

1. سابقه پرداخت حق بیمه: فرد باید حداقل به مدت 6 ماه به‌طور مستمر حق بیمه خود را پرداخت کرده باشد.

2. تابعیت: متقاضی باید تبعه کشور ایران باشد.

3. عدم ازکارافتادگی یا بازنشستگی: فرد باید ازکارافتاده یا بازنشسته نباشد. به عبارت دیگر، وضعیت جسمانی و سنی او باید به‌گونه‌ای باشد که قادر به ادامه کار باشد.

4. مشمول قانون کار و تأمین اجتماعی: فرد باید مشمول قوانین کار و تأمین اجتماعی باشد و اشتغال وی تحت پوشش این قوانین قرار داشته باشد.

نحوه استفاده از بیمه بیکاری:

1. ثبت درخواست: فرد بیکار باید درخواست خود را برای دریافت بیمه بیکاری به شعبه تأمین اجتماعی محل سکونت خود ارائه دهد.

2. ارائه مستندات: لازم است که مدارک مورد نیاز، از جمله سابقه پرداخت حق بیمه، مدارک شناسایی، و مستندات مربوط به بیکاری (مانند نامه پایان همکاری از کارفرما) ارائه شود.

3. بررسی و تأیید: درخواست و مستندات ارائه‌شده توسط شعبه تأمین اجتماعی بررسی می‌شود و در صورت تأیید شرایط، مبلغ بیمه بیکاری به فرد پرداخت خواهد شد.

4. دریافت مستمری: فرد بیکار به‌طور منظم و طبق مقررات تأمین اجتماعی، مستمری بیمه بیکاری را دریافت خواهد کرد تا زمانی که شغل جدیدی پیدا کند.

توجه به این نکته ضروری است که بیمه بیکاری به‌عنوان حمایتی از جانب دولت برای افراد بیکار شده در شرایط غیرارادی است و رعایت شرایط و مقررات قانونی برای بهره‌مندی از این حمایت الزامی است.

مزایای مشمول و غیرمشمول بیمه

در محاسبه حق بیمه، مزایای مشمول و غیرمشمول بیمه نقش‌های متفاوتی دارند و در تعیین مبلغ نهایی بیمه پرداختی به اداره بیمه تأثیرگذارند.

مزایای مشمول بیمه:

مزایای مشمول بیمه به مزایایی اطلاق می‌شود که تحت پوشش بیمه قرار دارند و به‌طور مستقیم بر مبلغ بیمه‌ای که کارفرما به اداره بیمه پرداخت می‌کند، تأثیر می‌گذارند. این مزایا شامل تمام مزایای حقوقی و مالی هستند که بر اساس قوانین و مقررات بیمه اجتماعی برای محاسبه حق بیمه به حساب می‌آیند. به عبارت دیگر، این نوع مزایا در محاسبه مبلغ بیمه سهم کارمند و سهم کارفرما دخیل هستند و باید به‌طور دقیق و منظم گزارش شوند. از جمله این مزایا می‌توان به حقوق پایه، اضافه‌کاری، مزایای شغلی و سایر پرداخت‌های مستمر اشاره کرد.

مزایای غیرمشمول بیمه:

مزایای غیرمشمول بیمه، مزایایی هستند که به‌طور مستقیم تحت پوشش بیمه قرار نمی‌گیرند و بنابراین تأثیری بر محاسبه مبلغ نهایی بیمه ندارند. این مزایا شامل مواردی است که با قوانین و مقررات بیمه اجتماعی سازگار نبوده و برای محاسبه حق بیمه مدنظر قرار نمی‌گیرند، اما باید به اداره بیمه اطلاع داده شوند. این مزایا ممکن است شامل کمک‌هزینه‌های غیرنقدی، پاداش‌های غیرمستمر، و سایر پرداخت‌های فوق‌العاده باشد که به‌طور مستقیم بر مبنای محاسبه حق بیمه محاسبه نمی‌شوند.

تشریح اهمیت:

تعیین صحیح مزایای مشمول و غیرمشمول بیمه از اهمیت ویژه‌ای برخوردار است، زیرا بر میزان حق بیمه‌ای که باید به اداره بیمه پرداخت شود، تأثیرگذار است. همچنین، اطلاع‌رسانی دقیق و به‌موقع درباره مزایای غیرمشمول بیمه، به‌منظور رعایت کامل قوانین و مقررات بیمه و جلوگیری از هرگونه مشکلات قانونی احتمالی ضروری است.

مزایای مشمول بیمه حقوق

مزایای مشمول بیمه حقوق

مزایای مشمول بیمه حقوق و دستمزد به آن دسته از پرداخت‌ها اطلاق می‌شود که بر اساس قوانین بیمه‌ای، برای محاسبه حق بیمه به حساب می‌آیند و به‌طور مستمر به کارمندان یا کارگران پرداخت می‌شوند. این مزایا به صورت مستقیم بر مبلغ بیمه‌ای که باید به اداره بیمه پرداخت شود، تأثیرگذارند. از جمله این مزایا می‌توان به موارد زیر اشاره کرد:

1. حقوق پایه: مبلغ ثابت و اصلی که به عنوان حق‌الزحمه پایه به کارمند یا کارگر پرداخت می‌شود و شامل تمامی مبالغ و پاداش‌های اضافه نمی‌باشد. حقوق پایه برای محاسبه بیمه به‌طور کامل مشمول است.

2. اضافه‌کاری: مبلغی که بابت ساعات اضافی کاری که فراتر از ساعات معمول کار انجام می‌شود، پرداخت می‌شود. این مبلغ به‌طور کامل مشمول بیمه بوده و در محاسبه حق بیمه لحاظ می‌شود.

3. حق سرپرستی: مزایای پرداختی به کارمندانی که مسئولیت‌های مدیریتی یا نظارتی را به عهده دارند. این حق، به دلیل ماهیت مستمر آن، مشمول بیمه است و بر مبلغ نهایی حق بیمه تأثیر می‌گذارد.

4. حق مسکن: مزایایی که به‌منظور تأمین هزینه‌های مربوط به مسکن به کارمند پرداخت می‌شود. این مزایا به‌عنوان بخشی از مزایای مشمول بیمه به حساب می‌آید و در محاسبه حق بیمه گنجانده می‌شود.

5. ایاب و ذهاب: هزینه‌هایی که برای جابجایی و سفرهای روزانه به محل کار پرداخت می‌شود. این نوع مزایا نیز مشمول بیمه است و باید در محاسبه حق بیمه منظور گردد.

6. پاداش‌های دوره‌ای: شامل پاداش‌هایی است که به‌طور دوره‌ای (ماهانه، فصلی یا سالانه) به کارمندان پرداخت می‌شود. این پاداش‌ها نیز به دلیل تأثیر مستمر آن‌ها بر درآمد فرد، مشمول بیمه می‌باشند.

7. حق‌الزحمه‌های ویژه: شامل مزایای دیگری نظیر حق‌الزحمه‌های مربوط به وظایف ویژه یا کارهای خاص که به صورت مستمر یا بر اساس قرارداد به کارمند پرداخت می‌شود. این مزایا نیز مشمول بیمه هستند.

تعیین صحیح و دقیق این مزایا برای محاسبه حق بیمه و رعایت الزامات قانونی بیمه اجتماعی ضروری است. برای جلوگیری از هرگونه مشکل قانونی و محاسبه دقیق بیمه، باید تمامی این مزایا به‌طور منظم و دقیق گزارش و در محاسبات بیمه لحاظ شوند.

مزایای غیر مشمول بیمه حقوق

در سیستم بیمه حقوق، برخی از مزایای پرداختی به کارمندان و کارگران به عنوان مزایای غیرمشمول بیمه شناخته می‌شوند. این مزایا بر خلاف مزایای مشمول بیمه، تأثیری بر محاسبه حق بیمه ندارند، اما همچنان باید در لیست حقوقی که به سازمان تأمین اجتماعی ارسال می‌شود، درج شوند. به‌طور کلی، مزایای غیرمشمول بیمه شامل موارد زیر هستند:

1. عیدی: مبلغی که به‌عنوان عیدی به کارمندان پرداخت می‌شود، یکی از مزایای غیرمشمول بیمه است. این مبلغ به دلیل ماهیت آن، که معمولاً به صورت سالانه پرداخت می‌شود و به عنوان پاداش پایان سال در نظر گرفته می‌شود، در محاسبات بیمه لحاظ نمی‌گردد. برای اطلاعات بیشتر در خصوص نحوه محاسبه عیدی و تأثیر آن بر حقوق کارگران، مطالعه مقاله "عیدی کارگران سال 1403" توصیه می‌شود.

2. بازخرید ایام مرخصی: مبالغی که به‌عنوان بازخرید مرخصی‌های استفاده‌نشده پرداخت می‌شود، جزء مزایای غیرمشمول بیمه هستند. این مبلغ به‌عنوان جبران هزینه‌های مرخصی‌های انباشته شده محاسبه می‌شود و تأثیری بر محاسبه حق بیمه نخواهد داشت.

3. پاداش‌های عملکرد و افزایش تولید: پاداش‌هایی که به‌دلیل عملکرد برجسته یا افزایش تولید به کارمندان پرداخت می‌شود، به‌عنوان مزایای غیرمشمول بیمه محسوب می‌شوند. این پاداش‌ها به دلیل ماهیت خاص خود، تأثیری بر حق بیمه پرداختی ندارند، اما باید در لیست حقوق ذکر شوند.

4. هزینه عائله‌مندی: مزایایی که به‌عنوان هزینه‌های عائله‌مندی (مثلاً کمک هزینه‌های خانواده) پرداخت می‌شود، نیز جزء مزایای غیرمشمول بیمه هستند و بر محاسبات بیمه تأثیر نمی‌گذارند، اما باید به‌طور دقیق در لیست حقوق درج شوند.

5. مزایای دیگری مانند هزینه‌های ایاب و ذهاب و سایر کمک‌هزینه‌ها: این مزایا به‌دلیل ماهیت خاص خود و عدم ارتباط مستقیم با حقوق پایه، مشمول بیمه نمی‌شوند و در محاسبه حق بیمه لحاظ نمی‌گردند، اما برای ثبت و گزارش‌دهی باید در لیست حقوق گنجانده شوند.

به‌طور کلی، در حالی که این مزایا تأثیری بر مبلغ بیمه پرداختی ندارند، همچنان مهم است که به‌طور دقیق و صحیح در لیست حقوق درج شوند تا از هرگونه مشکل در فرآیند حسابداری و گزارش‌دهی جلوگیری شود.

سایر مزایای غیر مشمول بیمه عبارتند از :

در این مقاله به بررسی بیمه حقوق پرداخته و نکات کلیدی مرتبط با آن را مرور کردیم. تمامی افرادی که به‌طور مستمر در یک اداره، کارخانه، یا کارگاه مشغول به کار هستند، بر اساس قانون کار ملزم به داشتن قرارداد کاری (چه به‌صورت کوتاه‌مدت و چه بلندمدت) می‌باشند. مطابق با قوانین تأمین اجتماعی، کارفرما موظف است این افراد را تحت پوشش بیمه قرار دهد. سهم بیمه‌ای که توسط کارمندان پرداخت می‌شود، معادل 7 درصد از مجموع مزایای مشمول بیمه است، در حالی که سهم کارفرما 23 درصد از این مزایا را تشکیل می‌دهد. در این مقاله به‌طور جامع به توضیح این اعداد و نحوه محاسبه آنها پرداختیم.

شما میتوانید برای مقایسه نرخ های مختلف در یک جا از سایت بیمه شم استفاده کنید.

همین حالا اقدام کنید و با انتخاب بیمه بدنه ماشین خود از بیمه‌شم، سفری ایمن و آسوده را تجربه کنید. جهت کسب اطلاعات بیشتر و خرید بیمه‌نامه با ما تماس بگیرید یا به وب‌سایت ما مراجعه کنید.

وب‌سایت: www.bimehma.com

• تلفن: 88998430_021
•          88998460_021

• بهترین بیمه ها در یک نگاه با بیمه شم